Tento blogový príspevok skúma, prečo sa efektívnosť stáva problémom, keď vláda usiluje o ekonomickú spravodlivosť, zvažuje rovnováhu medzi týmito dvoma hodnotami uprostred debát o zdaňovaní, prerozdeľovaní a znižovaní daní a sumarizuje ich ekonomické dôsledky.

Ekonomické dôsledky vládnej politiky

Systém trhového hospodárstva je v podstate ekonomický systém schopný dosiahnuť významnú úroveň efektívnosti aj bez vládnych zásahov. Trhové ekonomiky však nie vždy dosahujú efektívnosť a keď je efektívnosť obmedzená, je na kompenzáciu nevyhnutný vládny zásah. Preto aj v trhovom hospodárstve musí vláda zohrávať kľúčovú úlohu v celom hospodárstve. Okrem toho je jednou z kľúčových úloh, ktoré musí vláda vykonávať, dosiahnutie ekonomickej spravodlivosti popri efektívnosti a zvládnutie predchádzania nadmernej nerovnosti.
Táto kapitola kladie vládu do centra ekonomiky a skúma funkcie a úlohy, ktoré vykonáva. Prostredníctvom nej preskúmame dane a nerovnosť spolu s niekoľkými kľúčovými otázkami hospodárskej politiky. Tieto otázky úzko súvisia s dlhodobou diskusiou o efektívnosti a spravodlivosti a čitatelia by si mali uvedomiť, že interpretácie sa môžu výrazne líšiť v závislosti od individuálnych hodnôt alebo presvedčení.

Naozaj musíme platiť dane?

V modernej spoločnosti sú úlohy, ktoré vláda plní, rozsiahle. Z ekonomického hľadiska však možno jej funkcie zhruba rozdeliť do dvoch hlavných oblastí: efektívnosť a spravodlivosť. Prostredníctvom vhodnej implementácie politík môže vláda na jednej strane zvýšiť efektívnosť a na strane druhej zlepšiť spravodlivosť. Na plnenie týchto úloh však vláda potrebuje finančné zdroje a dane sú hlavným zdrojom týchto prostriedkov.

Ako sa dá zlepšiť efektivita?

Efektivitu možno chápať ako zvyšovanie celkovej ekonomickej životnej úrovne občanov. Kvantitatívne to znamená zvýšenie hrubého domáceho produktu (HDP). Systém trhového hospodárstva, ktorý tvorí chrbticu modernej ekonomiky, voľne obchoduje a distribuuje tovary a služby prostredníctvom trhu. Trhové hospodárstvo, kde transakcie prebiehajú na základe cien tvorených stretnutím ponuky a dopytu, bolo dostatočne preukázané, že generuje veľmi vysokú efektívnosť, a to teoreticky aj historicky.
Aby však trhová ekonomika plne dosiahla efektívnosť, musí byť splnených niekoľko kľúčových predpokladov. Ak tieto podmienky nie sú splnené, samotná trhová ekonomika trpí stratami efektívnosti. Efektívnosť trhovej ekonomiky sa maximalizuje na dokonale konkurenčných trhoch, ktoré sú možné, keď medzi sebou súťaží množstvo malých firiem. Vzhľadom na povahu moderného priemyslu sú však monopolistické štruktúry čoraz rozšírenejšie a je čoraz ťažšie nájsť odvetvia, ktoré spĺňajú prísne podmienky dokonalej konkurencie.
Okrem toho, trhová efektívnosť sa nedosiahne, keď výroba, spotreba alebo distribúcia tovarov a služieb spôsobuje škodu alebo úžitok tretím stranám, ktoré nie sú priamo zapojené do procesu. Ekonomika to označuje ako externý efekt. Zatiaľ čo zisky a straty vyplývajúce z transakcií medzi výrobcami a spotrebiteľmi sa odrážajú v cenách a objemoch transakcií, čo spĺňa efektívnosť, externé efekty sa v týchto transakciách neodrážajú, čo vedie k neefektívnosti. Ukážkovým príkladom je znečistenie životného prostredia.
Takéto problémy, ktoré trhová ekonomika nedokáže sama vyriešiť, vedú k tomu, čo sa nazýva zlyhanie trhu. V týchto situáciách je nevyhnutný vládny zásah. Vláda môže zmierniť alebo vyriešiť problémy zákazom alebo dohľadom nad určitými činnosťami, alebo zavedením daní či poskytovaním dotácií pre iné. Samozrejme, existujú aj prípady, keď vládny zásah problém v skutočnosti zhorší. Avšak ani ponechanie všetkého na trh a nečinnosť nie je žiaducou voľbou.

Ako môžeme zvýšiť rovnosť?

Spravodlivosť priamo súvisí s otázkou rozdelenia. Vnímanie spravodlivosti sa nevyhnutne líši od človeka k človeku. Mnoho ľudí verí, že je spravodlivé, aby tí, ktorí pracujú tvrdšie a dosahujú lepšie výsledky, dostávali väčšie odmeny, a majú pocit, že rovnomerné rozdelenie všetkého medzi všetkých občanov je v skutočnosti nespravodlivé.
Hromadenie bohatstva sa však nedá vysvetliť len individuálnym úsilím. Interagujú rôzne faktory, ako napríklad rodinné zázemie – vrátane schopností a bohatstva rodičov – a nečakané šťastie. Človek môže získať značné bohatstvo náhlym nárastom hodnoty držaných akcií alebo virtuálnych aktív, alebo čeliť vážnemu nedostatku pracovných miest v dôsledku hospodárskeho poklesu napriek usilovnému úsiliu o hľadanie práce. Nedávny výskum naznačuje, že húževnatosť – vytrvalosť pri dosahovaní cieľov – je tiež významne ovplyvnená rodičmi. Okrem toho trhová ekonomika inherentne uprednostňuje tých, ktorí už vlastnia značný majetok, a poskytuje im väčší prístup k príležitostiam a kúpnej sile. Bez vládnych zásahov tieto charakteristiky nevyhnutne vedú k prehlbovaniu nerovnosti.
Navyše, keďže trhová ekonomika je sama o sebe ekonomickým systémom, môže sa udržať alebo zrútiť v závislosti od rozhodnutia ľudí. Ak sa rozšíri odpor voči trhovej ekonomike, samotný systém sa stáva ťažko udržateľným. Zatiaľ čo úroveň nerovnosti a z nej vyplývajúce nepohodlie, ktoré každý jednotlivec dokáže tolerovať, sa líšia, ak sa nerovnosť stane nadmerne závažnou, spoločnosť sa stane nestabilnou a systém sa nevyhnutne otriase.
V poslednom čase dokonca aj niektorí krajne pravicoví politici vydali vyhlásenia, v ktorých popierajú základné princípy trhovej ekonomiky a prekračujú tradičné ideologické rozdiely. Toto možno interpretovať ako znak kolapsu trhovej ekonomiky. Mnohí ekonómovia dokonca poukazujú na to, že prehlbujúca sa nerovnosť by mohla viesť ku kríze kapitalizmu. Aby sa národ stabilne rozvíjal a aby si súčasný trhový ekonomický systém udržal svoju presvedčivú silu, je spravodlivosť hodnotou, o ktorú sa treba usilovať.
Aby vláda zvýšila svoju efektívnosť, potrebuje politiky navrhnuté s ohľadom na ekonomickú sofistikovanosť. Rovnosť je však oveľa náročnejšia otázka. Je to preto, že zvyšovanie rovnosti si vo všeobecnosti vyžaduje obetovanie určitej miery efektívnosti. Problém spočíva v tom, že ľudia sa líšia v názoroch na primeranú úroveň tejto obete.
Ilustrujme to na jednoduchom príklade. Najreprezentatívnejšou metódou na zníženie ekonomickej nerovnosti a zabezpečenie spravodlivosti je prerozdeľovanie prostredníctvom zdaňovania. Tento prístup poskytuje základné práva a príležitosti chudobným a zároveň ukladá vyššie daňové zaťaženie tým, ktorí majú väčšie ekonomické prostriedky. To chráni chudobných a zmierňuje prehlbovanie nerovnosti.
Táto metóda si však vyžaduje obetovanie určitej efektívnosti. Jedným zo základných pilierov trhových ekonomík a kapitalizmu je súkromné ​​vlastníctvo. Motivácia jednotlivcov usilujúcich sa o dosiahnutie vyššej úrovne spotreby tvorí kľúčový základ pre udržanie trhovej ekonomiky. Keď sa dane vyberajú z príjmu fyzických osôb, motivácia usilovať sa o vyššie zárobky môže oslabiť.
Existencia daní však nevylučuje systém súkromného vlastníctva. V skutočnosti je podiel vládneho sektora v mnohých krajinách výrazne vyšší ako v našej. Zatiaľ čo podiel vládneho sektora v pomere k HDP v našej krajine nedosahuje 40 percent, väčšina členských krajín OECD si udržiava úrovne výrazne presahujúce 40 percent. Aby sa podiel vládneho sektora zvýšil, je nevyhnutné prekročiť určitú úroveň daňových sadzieb.
Pokiaľ ide o rovnosť, niekoľko bodov je relatívne jasných. Rozdeliť koláč úplne rovnomerne je nespravodlivé a nadmerné prehlbovanie nerovnosti je tiež spoločensky nežiaduce. Rovnosť je jednoznačne hodnota, o ktorú sa oplatí usilovať, ale jej dosiahnutie si vyžaduje obetovanie určitej efektívnosti. Názory na to, do akej miery by sa mala rovnosť presadzovať, sa však líšia a to je silne ovplyvnené individuálnymi hodnotami a presvedčeniami. V dôsledku toho je dosiahnutie spoločenského konsenzu mimoriadne ťažké.
Neexistuje absolútne správna odpoveď na otázku, či je dôležitejšia efektívnosť alebo rovnosť. Domnievam sa však, že vláda by mala aktívnejšie zasahovať do posilňovania rovnosti. Je to preto, lebo prehlbujúca sa nerovnosť môže viesť ku kolapsu trhovej ekonomiky a sociálnym nepokojom. Navyše, keďže rozdiely v príjmoch a majetku nie sú tvorené čisto individuálnymi schopnosťami, je opodstatnené, aby štát prerozdelil časť ziskov plynúcich z týchto rozdielov späť sociálne zraniteľným skupinám.
Okrem toho musí vláda vykonávať množstvo funkcií vrátane národnej obrany a udržiavania verejného poriadku, a dane sú na to nevyhnutné. V konečnom dôsledku sa dane musia vyberať vo väčšej miere od tých, ktorí majú väčšiu ekonomickú kapacitu. Hoci je pravda, že dane môžu do istej miery oslabiť individuálne úsilie a motiváciu, samotné dane neničia súkromný majetok, pokiaľ štát nekontroluje alebo nekonfiškuje osobné príjmy.

Riziká daňových úľav

Dane zohrávajú kľúčovú úlohu pri umožnení správneho fungovania vlády. Priamo zlepšujú spravodlivosť a poskytujú potrebné zdroje, aby vláda mohla vykonávať svoje kľúčové funkcie vrátane zvyšovania efektívnosti.
Dane však môžu tiež potláčať hospodársku aktivitu v súkromnom sektore. Najmä dane z príjmu právnických osôb s vysokou pravdepodobnosťou negatívne ovplyvnia investičné rozhodnutia spoločností. Preto sa v diskusiách o znížení daní musí vždy zohľadniť ich rozsah a vyváženosť. Je to preto, že sociálne náklady, ktoré musí štát znášať, môžu prevážiť nad výhodami, ktoré z daňových znížení vyplývajú.
Zástancovia zníženia daní tvrdia, že zníženie daňových sadzieb stimuluje ekonomiku a v konečnom dôsledku zvyšuje vládne príjmy. Medzi väčšinou ekonómov však prevláda názor, že krátkodobý vplyv daní na ekonomické aktivity podnikov a jednotlivcov je obmedzený. Realisticky je ťažké dosiahnuť vysoký hospodársky rast potrebný na to, aby sa vládne príjmy v krátkodobom horizonte výrazne zvýšili, a to len prostredníctvom nízkych daňových sadzieb. Z tohto dôvodu čelí koncept Lafferovej krivky značnej kritike v súčasnej ekonomickej komunite.
Stratégia prilákania globálnych spoločností prostredníctvom daňových úľav má navyše jasné obmedzenia. Ak jedna krajina priláka spoločnosti znížením daní, je veľmi pravdepodobné, že aj ostatné krajiny zareagujú znížením daní. Ak všetky krajiny konkurencieschopným spôsobom znížia daňové sadzby, korporácie z toho budú mať prospech, ale vlády budú čeliť vážnym ťažkostiam s financovaním svojich rozpočtov. Snahy viacerých krajín o zavedenie globálnej minimálnej sadzby dane z príjmov právnických osôb sú súčasťou snahy o zmiernenie tohto problému.
Daňová a fiškálna politika zároveň významne ovplyvňuje širšiu makroekonomiku. Počas hospodárskych poklesov vlády zvyšujú fiškálne výdavky, aby podporili ekonomiku. Tento proces môže zahŕňať znižovanie daní alebo zvyšovanie vládnych výdavkov. Keď však inflačné riziká prevažujú nad recesnými tlakmi, takéto politiky môžu v skutočnosti zhoršiť rast cien, čo si vyžaduje opatrný prístup. Prípad britskej premiérky Liz Trussovej z roku 2022, ktorá rezignovala po tom, čo jej rozsiahla politika zníženia daní spustila turbulencie na finančných trhoch, to dobre ilustruje.
Vlády čelia vyššej pravdepodobnosti pretrvávajúcej neefektívnosti v dôsledku relatívne nízkeho konkurenčného tlaku. Neustále vnútorné úsilie o zníženie tejto neefektívnosti je nevyhnutné. Avšak rovnako ako problémy s reštrukturalizáciou podnikov vznikajú, keď sa implementujú výlučne ako vopred určené zníženie počtu zamestnancov, vlády čelia aj nepriaznivým účinkom, keď sa pokúšajú o rýchle škrty vo výdavkoch výlučne s cieľom dosiahnuť ciele v oblasti znižovania daní. V tomto procese sa s najväčšou pravdepodobnosťou ako prvé škrtnú projekty súvisiace s riadením bezpečnosti a sociálnymi podmienkami, ktoré majú menšiu priamu súvislosť s ukazovateľmi výkonnosti.
Rovnaký problém nastáva, keď sa vláda zameriava na daňové škrty. Ak sa najprv rozhodne o znížení daní a potom sa od každého ministerstva požaduje zníženie rozpočtu, existuje vysoké riziko, že oblasti, ktoré zohrávajú kľúčovú dlhodobú úlohu, budú škrtnuté ako prvé. Preto, aby sme zabezpečili fiškálnu stabilitu, musíme sa vzdať uponáhľanosti a namiesto toho systematicky preskúmať a upraviť zbytočné výdavky.
Riešenia nespočetných problémov, ktorým čelí moderná spoločnosť a ekonomika, v konečnom dôsledku závisia od úlohy a funkcií vlády. Aby sa zvýšila efektívnosť, presadzovala spravodlivosť, zlepšila kvalita života občanov, pripravila sa na pokles a starnutie populácie a chránila občanov pred rôznymi rizikami, musí vláda plniť svoje povinnosti. A ako sa opakovane zdôrazňuje, dane sú na plnenie týchto úloh nevyhnutné.
Ak sa vyhýbajú plateniu daní alebo sa slepo presadzuje malá vláda len preto, že vláde nemožno dôverovať, výsledná škoda v konečnom dôsledku postihuje spoločnosť ako celok. Rovnako ako je úloha trhovej ekonomiky kľúčová, rovnako dôležitá je aj úloha vlády v rámci tejto trhovej ekonomiky. Hoci veľká vláda sa automaticky nerovná dobrej vláde, práve preto nemôže byť dobrou vládou ani malá vláda.