Artikel blog ini mengkaji mengapa efisiensi menjadi masalah ketika pemerintah mengejar kesetaraan ekonomi, menimbang keseimbangan antara kedua nilai ini di tengah perdebatan tentang perpajakan, redistribusi, dan pemotongan pajak, serta merangkum implikasi ekonominya.

Implikasi Ekonomi dari Kebijakan Pemerintah

Sistem ekonomi pasar pada dasarnya adalah sistem ekonomi yang mampu mencapai tingkat efisiensi yang signifikan bahkan tanpa intervensi pemerintah. Namun, ekonomi pasar tidak selalu mencapai efisiensi, dan ketika efisiensi terhambat, intervensi pemerintah diperlukan untuk mengkompensasinya. Oleh karena itu, bahkan dalam ekonomi pasar, pemerintah harus memainkan peran penting di seluruh perekonomian. Lebih lanjut, mencapai kesetaraan ekonomi bersamaan dengan efisiensi, dan mengelola agar ketidaksetaraan tidak menjadi terlalu parah, juga merupakan salah satu peran inti yang harus dilakukan pemerintah.
Bab ini menempatkan pemerintah sebagai pusat perekonomian dan mengkaji fungsi serta peran yang dijalankannya. Melalui ini, kita akan mengeksplorasi pajak dan ketidaksetaraan, bersama dengan beberapa isu kebijakan ekonomi utama. Isu-isu ini terkait erat dengan perdebatan panjang antara efisiensi dan keadilan, dan pembaca harus ingat bahwa interpretasi dapat sangat bervariasi tergantung pada nilai atau kepercayaan individu.

Apakah kita benar-benar harus membayar pajak?

Dalam masyarakat modern, peran yang dimainkan oleh pemerintah sangat luas. Namun, dari perspektif ekonomi, fungsi pemerintah secara umum dapat dikategorikan menjadi dua bidang utama: efisiensi dan kesetaraan. Melalui implementasi kebijakan yang tepat, pemerintah dapat meningkatkan efisiensi di satu sisi dan meningkatkan kesetaraan di sisi lain. Namun, untuk memenuhi peran-peran ini, pemerintah membutuhkan sumber daya keuangan, dan pajak merupakan sumber utama dana tersebut.

Bagaimana efisiensi dapat ditingkatkan?

Efisiensi dapat dipahami sebagai peningkatan standar hidup ekonomi agregat bagi warga negara. Secara kuantitatif, ini berarti peningkatan Produk Domestik Bruto (PDB). Sistem ekonomi pasar, yang menjadi tulang punggung ekonomi modern, secara bebas memperdagangkan dan mendistribusikan barang dan jasa melalui pasar. Ekonomi pasar, di mana transaksi terjadi berdasarkan harga yang dibentuk oleh pertemuan penawaran dan permintaan, telah cukup terbukti menghasilkan efisiensi yang sangat tinggi baik secara teoritis maupun historis.
Namun, agar ekonomi pasar dapat sepenuhnya mewujudkan efisiensi, beberapa prasyarat penting harus dipenuhi. Jika kondisi ini tidak terpenuhi, ekonomi pasar itu sendiri akan mengalami kerugian efisiensi. Efisiensi ekonomi pasar dimaksimalkan di pasar yang sangat kompetitif, yang dimungkinkan ketika banyak perusahaan kecil bersaing. Namun, karena sifat industri modern, struktur monopoli semakin marak, dan semakin sulit untuk menemukan industri yang memenuhi syarat ketat persaingan sempurna.
Selain itu, efisiensi pasar tidak tercapai ketika produksi, konsumsi, atau distribusi barang dan jasa menyebabkan kerugian atau keuntungan bagi pihak ketiga yang tidak terlibat langsung dalam proses tersebut. Ilmu ekonomi menyebut hal ini sebagai efek eksternal. Sementara keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi antara produsen dan konsumen tercermin dalam harga dan volume transaksi, sehingga memenuhi efisiensi, efek eksternal tidak tercermin dalam transaksi ini, yang menyebabkan inefisiensi. Pencemaran lingkungan adalah contoh utamanya.
Masalah-masalah yang tidak dapat diselesaikan sendiri oleh ekonomi pasar menyebabkan apa yang disebut kegagalan pasar. Dalam situasi ini, intervensi pemerintah diperlukan. Pemerintah dapat mengurangi atau menyelesaikan masalah dengan melarang atau mengawasi aktivitas tertentu, atau dengan mengenakan pajak atau memberikan subsidi untuk aktivitas lainnya. Tentu saja, ada juga kasus di mana intervensi pemerintah justru memperburuk masalah. Namun, hanya menyerahkan semuanya kepada pasar dan berdiam diri juga bukanlah pilihan yang diinginkan.

Bagaimana kita dapat meningkatkan kesetaraan?

Kesetaraan berkaitan langsung dengan isu distribusi. Persepsi tentang kesetaraan tentu berbeda-beda dari orang ke orang. Banyak orang percaya bahwa adil bagi mereka yang bekerja lebih keras dan mencapai hasil yang lebih baik untuk menerima imbalan yang lebih besar, dan merasa bahwa mendistribusikan semuanya secara merata di antara semua warga negara sebenarnya tidak adil.
Namun, akumulasi kekayaan tidak dapat dijelaskan hanya oleh usaha individu saja. Berbagai faktor berinteraksi, seperti latar belakang keluarga—termasuk kemampuan dan kekayaan orang tua—dan keberuntungan yang tak terduga. Seseorang mungkin memperoleh kekayaan yang signifikan melalui lonjakan nilai saham atau aset virtual yang tiba-tiba, atau menghadapi kekurangan pekerjaan yang parah akibat penurunan ekonomi meskipun telah berupaya keras mencari pekerjaan. Penelitian terbaru menunjukkan bahwa ketekunan—kegigihan untuk mempertahankan usaha menuju tujuan—juga sangat dipengaruhi oleh orang tua seseorang. Lebih lanjut, ekonomi pasar secara inheren menguntungkan mereka yang sudah memiliki aset yang substansial, memberi mereka akses yang lebih besar ke peluang dan daya beli. Tanpa intervensi pemerintah, karakteristik ini pasti akan menyebabkan semakin dalamnya ketidaksetaraan.
Selain itu, karena ekonomi pasar itu sendiri merupakan sebuah sistem ekonomi, maka keberlangsungannya atau keruntuhannya bergantung pada pilihan masyarakat. Jika kebencian terhadap ekonomi pasar menyebar, sistem itu sendiri menjadi sulit untuk dipertahankan. Meskipun tingkat ketidaksetaraan dan ketidaknyamanan yang dapat ditoleransi oleh setiap individu bervariasi, jika ketidaksetaraan menjadi terlalu parah, masyarakat menjadi tidak stabil dan sistem tersebut pasti akan goyah.
Baru-baru ini, bahkan beberapa politisi sayap kanan telah membuat pernyataan yang menyangkal prinsip-prinsip dasar ekonomi pasar, melampaui perbedaan ideologis tradisional. Hal ini dapat diinterpretasikan sebagai tanda runtuhnya ekonomi pasar. Memang, banyak ekonom juga menunjukkan bahwa meningkatnya ketidaksetaraan dapat menyebabkan krisis kapitalisme. Agar suatu negara dapat berkembang secara stabil, dan agar sistem ekonomi pasar saat ini dapat mempertahankan daya persuasifnya, kesetaraan adalah nilai yang harus diupayakan.
Agar pemerintah dapat meningkatkan efisiensi, diperlukan kebijakan yang dirancang dengan kecanggihan ekonomi. Namun, kesetaraan merupakan isu yang jauh lebih menantang. Hal ini karena peningkatan kesetaraan umumnya membutuhkan pengorbanan efisiensi sampai batas tertentu. Masalahnya terletak pada kenyataan bahwa orang-orang memiliki pandangan yang berbeda tentang tingkat pengorbanan yang tepat.
Mari kita ilustrasikan hal ini dengan contoh sederhana. Metode yang paling representatif untuk mengurangi ketidaksetaraan ekonomi dan menjamin keadilan adalah redistribusi melalui pajak. Pendekatan ini memberikan hak dan kesempatan dasar kepada kaum miskin sambil membebankan pajak yang lebih tinggi kepada mereka yang memiliki kemampuan ekonomi lebih besar. Hal ini melindungi kaum miskin dan mengurangi semakin dalamnya ketidaksetaraan.
Namun, metode ini membutuhkan pengorbanan sebagian efisiensi. Salah satu pilar inti yang mendukung ekonomi pasar dan kapitalisme adalah hak milik pribadi. Motivasi individu untuk mencapai tingkat konsumsi yang lebih tinggi membentuk fondasi penting untuk mempertahankan ekonomi pasar. Ketika pajak dikenakan pada pendapatan pribadi, insentif untuk berupaya mendapatkan penghasilan yang lebih besar dapat melemah.
Namun, keberadaan pajak tidak meniadakan sistem kepemilikan pribadi. Bahkan, porsi sektor pemerintah jauh lebih besar di banyak negara daripada di negara kita. Sementara porsi sektor pemerintah relatif terhadap PDB di negara kita kurang dari 40 persen, sebagian besar negara anggota OECD mempertahankan tingkat yang jauh melebihi 40 persen. Agar porsi sektor pemerintah meningkat, tarif pajak di atas tingkat tertentu menjadi tidak dapat dihindari.
Mengenai kesetaraan, beberapa poin relatif jelas. Membagi kue secara merata sepenuhnya adalah tidak adil, dan memperdalam ketidaksetaraan secara berlebihan juga tidak diinginkan secara sosial. Kesetaraan jelas merupakan nilai yang patut diupayakan, tetapi untuk mencapainya diperlukan pengorbanan efisiensi. Namun, pendapat berbeda mengenai sejauh mana kesetaraan harus diupayakan, dan ini sangat dipengaruhi oleh nilai dan kepercayaan individu. Akibatnya, mencapai konsensus sosial sangat sulit.
Tidak ada jawaban pasti mengenai apakah efisiensi atau kesetaraan yang lebih penting. Namun, saya percaya pemerintah harus lebih aktif campur tangan untuk meningkatkan kesetaraan. Hal ini karena semakin dalamnya ketidaksetaraan dapat menyebabkan runtuhnya ekonomi pasar dan keresahan sosial. Lebih lanjut, karena kesenjangan pendapatan dan aset tidak semata-mata terbentuk oleh kemampuan individu, maka negara berhak untuk mendistribusikan kembali sebagian keuntungan yang diperoleh dari kesenjangan tersebut kepada kelompok-kelompok yang rentan secara sosial.
Di luar itu, pemerintah harus menjalankan berbagai fungsi, termasuk pertahanan nasional dan menjaga ketertiban umum, dan pajak sangat penting untuk hal ini. Pada akhirnya, pajak harus dipungut lebih banyak dari mereka yang memiliki kapasitas ekonomi lebih besar. Meskipun benar bahwa pajak dapat sedikit melemahkan upaya dan motivasi individu, pajak itu sendiri tidak menghancurkan hak milik pribadi, selama negara tidak mengendalikan atau menyita pendapatan pribadi.

Risiko Pemotongan Pajak

Pajak memainkan peran penting dalam memungkinkan pemerintah berfungsi dengan baik. Pajak secara langsung meningkatkan kesetaraan dan menyediakan sumber daya yang diperlukan bagi pemerintah untuk menjalankan fungsi-fungsi utamanya, termasuk meningkatkan efisiensi.
Namun, pajak juga berpotensi menghambat aktivitas ekonomi di sektor swasta. Pajak perusahaan, khususnya, sangat mungkin berdampak negatif pada keputusan investasi perusahaan. Oleh karena itu, diskusi seputar pemotongan pajak harus selalu mempertimbangkan tingkat dan keseimbangannya. Hal ini karena biaya sosial yang harus ditanggung negara mungkin lebih besar daripada manfaat yang diperoleh dari pemotongan pajak.
Para pendukung pemotongan pajak berpendapat bahwa penurunan tarif pajak merangsang perekonomian, yang pada akhirnya meningkatkan pendapatan pemerintah. Namun, pandangan yang berlaku di kalangan sebagian besar ekonom adalah bahwa dampak jangka pendek pajak terhadap aktivitas ekonomi bisnis dan individu terbatas. Secara realistis, sulit untuk mencapai pertumbuhan ekonomi tinggi yang diperlukan agar pendapatan pemerintah meningkat secara signifikan dalam jangka pendek hanya melalui tarif pajak yang rendah. Karena alasan ini, konsep Kurva Laffer menghadapi kritik yang cukup besar dalam komunitas ekonomi saat ini.
Selain itu, strategi menarik perusahaan global melalui pemotongan pajak memiliki keterbatasan yang jelas. Jika suatu negara menarik perusahaan dengan memotong pajak, negara lain kemungkinan besar akan merespons dengan pemotongan pajak juga. Jika semua negara secara kompetitif menurunkan tarif pajak, perusahaan akan mendapat manfaat, tetapi pemerintah akan menghadapi kesulitan serius dalam membiayai anggaran mereka. Upaya berbagai negara untuk memperkenalkan tarif pajak perusahaan minimum global merupakan bagian dari upaya untuk mengurangi masalah ini.
Sementara itu, kebijakan pajak dan fiskal juga berdampak signifikan pada perekonomian makro secara lebih luas. Selama resesi ekonomi, pemerintah memperluas pengeluaran fiskal untuk menopang perekonomian. Proses ini dapat melibatkan pengurangan pajak atau peningkatan pengeluaran pemerintah. Namun, ketika risiko inflasi melebihi tekanan resesi, kebijakan tersebut justru dapat memperburuk kenaikan harga, sehingga diperlukan pendekatan yang hati-hati. Kasus Perdana Menteri Inggris Liz Truss pada tahun 2022, yang mengundurkan diri setelah kebijakan pemotongan pajak skala besar yang dilakukannya memicu gejolak pasar keuangan, menggambarkan hal ini dengan baik.
Pemerintah menghadapi kemungkinan yang lebih tinggi terjadinya inefisiensi yang berkelanjutan karena tekanan persaingan yang relatif rendah. Upaya internal yang berkelanjutan untuk mengurangi inefisiensi ini sangat penting. Namun, sama seperti masalah restrukturisasi perusahaan yang muncul ketika diimplementasikan semata-mata sebagai pengurangan jumlah karyawan yang telah ditentukan sebelumnya, pemerintah juga menghadapi dampak buruk ketika mencoba melakukan pemotongan pengeluaran secara cepat semata-mata untuk mencapai target pengurangan pajak. Dalam proses ini, manajemen keselamatan dan proyek-proyek terkait kesejahteraan, yang memiliki hubungan yang kurang langsung dengan metrik kinerja, kemungkinan besar akan dipangkas terlebih dahulu.
Masalah yang sama muncul ketika pemerintah menargetkan pemotongan pajak. Jika pemotongan pajak diputuskan terlebih dahulu dan pengurangan anggaran kemudian diminta dari setiap kementerian, ada risiko tinggi bahwa area yang memainkan peran penting jangka panjang akan dipotong terlebih dahulu. Oleh karena itu, untuk menjamin kesehatan fiskal, kita harus meninggalkan tergesa-gesa dan sebaliknya secara sistematis meninjau dan menyesuaikan pengeluaran yang tidak perlu.
Solusi atas berbagai masalah yang dihadapi masyarakat dan ekonomi modern pada akhirnya bergantung pada peran dan fungsi pemerintah. Untuk meningkatkan efisiensi, mewujudkan kesetaraan, meningkatkan kualitas hidup warga negara, mempersiapkan diri menghadapi penurunan dan penuaan penduduk, serta melindungi warga negara dari berbagai risiko, pemerintah harus memenuhi tanggung jawabnya. Dan seperti yang telah berulang kali ditekankan, pajak sangat diperlukan agar pemerintah dapat menjalankan peran-peran tersebut.
Jika pajak dihindari atau pengejaran buta terhadap pemerintahan kecil dianjurkan hanya karena pemerintah tidak dapat dipercaya, kerugian yang dihasilkan pada akhirnya akan menimpa masyarakat secara keseluruhan. Sama seperti peran ekonomi pasar yang sangat penting, peran pemerintah dalam ekonomi pasar tersebut juga sama vitalnya. Meskipun pemerintahan yang besar tidak secara otomatis berarti pemerintahan yang baik, justru karena itulah pemerintahan yang kecil pun tidak bisa menjadi pemerintahan yang baik.