Ez a blogbejegyzés azt vizsgálja, hogy miért válik problémává a hatékonyság, amikor a kormányzat a gazdasági méltányosságot célozza, mérlegeli az egyensúlyt e két érték között az adózásról, az újraelosztásról és az adócsökkentésekről szóló viták közepette, és összefoglalja azok gazdasági következményeit.
A kormányzati politika gazdasági következményei
A piacgazdasági rendszer alapvetően egy olyan gazdasági rendszer, amely képes jelentős hatékonyságot elérni állami beavatkozás nélkül is. A piacgazdaságok azonban nem mindig érik el a hatékonyságot, és ha a hatékonyság akadályozott, állami beavatkozásra van szükség a kompenzáció érdekében. Ezért még egy piacgazdaságban is kulcsszerepet kell játszania a kormánynak az egész gazdaságban. Továbbá a hatékonyság mellett a gazdasági méltányosság megteremtése, valamint az egyenlőtlenségek túlzott mértékűvé válásának megakadályozása szintén az egyik alapvető kormányzati szerep.
Ez a fejezet a kormányzatot helyezi a gazdaság középpontjába, és megvizsgálja az általa ellátott funkciókat és szerepeket. Ezen keresztül az adókat és az egyenlőtlenségeket, valamint számos kulcsfontosságú gazdaságpolitikai kérdést vizsgálunk meg. Ezek a kérdések szorosan kapcsolódnak a hatékonyság és az igazságosság közötti régóta fennálló vitához, és az olvasóknak szem előtt kell tartaniuk, hogy az értelmezések jelentősen eltérhetnek az egyéni értékektől vagy hiedelmektől függően.
Tényleg adót kell fizetnünk?
A modern társadalomban a kormányzat szerepei rendkívül széleskörűek. Gazdasági szempontból azonban a kormányzat funkciói nagyjából két fő területre oszthatók: hatékonyság és méltányosság. Megfelelő szakpolitikai végrehajtás révén a kormányzat egyrészt növelheti a hatékonyságot, másrészt javíthatja a méltányosságot. Ezen szerepek betöltéséhez azonban a kormányzatnak pénzügyi forrásokra van szüksége, és az adók ezeknek a pénzeszközöknek a fő forrásai.
Hogyan javítható a hatékonyság?
A hatékonyság a polgárok összesített gazdasági életszínvonalának emeléseként értelmezhető. Mennyiségileg ez a bruttó hazai termék (GDP) növelését jelenti. A modern gazdaság gerincét alkotó piacgazdasági rendszer szabadon kereskedik és forgalmaz árukat és szolgáltatásokat a piacon keresztül. A piacgazdaság, ahol a tranzakciók a kínálat és a kereslet találkozása által kialakított árak alapján történnek, kellően bizonyítottan nagyon magas hatékonyságot generál mind elméletileg, mind történelmileg.
Ahhoz azonban, hogy a piacgazdaság teljes mértékben hatékony legyen, számos kulcsfontosságú előfeltételnek kell teljesülnie. Ha ezek a feltételek nem teljesülnek, maga a piacgazdaság is hatékonysági veszteségeket szenved el. A piacgazdaság hatékonysága a tökéletesen versenyző piacokon maximalizálódik, ami akkor lehetséges, ha számos kisvállalat versenyez. A modern ipar természetéből adódóan azonban egyre elterjedtebbek a monopolisztikus struktúrák, és egyre nehezebb olyan iparágakat találni, amelyek megfelelnek a tökéletes verseny szigorú feltételeinek.
Továbbá a piaci hatékonyság nem érhető el akkor, ha az áruk és szolgáltatások termelése, fogyasztása vagy elosztása kárt vagy hasznot okoz a folyamatban közvetlenül nem részt vevő harmadik feleknek. A közgazdaságtan ezt külső hatásnak nevezi. Míg a termelők és fogyasztók közötti tranzakciókból származó nyereségek és veszteségek tükröződnek az árakban és a tranzakciós volumenekben, ami kielégítő hatékonyságot eredményez, a külső hatások nem tükröződnek ezekben a tranzakciókban, ami hatékonyságvesztéshez vezet. A környezetszennyezés erre kiváló példa.
Az olyan problémák, amelyeket a piacgazdaság önmagában nem tud megoldani, piaci kudarchoz vezetnek. Ilyen helyzetekben kormányzati beavatkozásra van szükség. A kormány enyhítheti vagy megoldhatja a problémákat bizonyos tevékenységek tiltásával vagy felügyeletével, illetve adók kivetésével vagy mások támogatásával. Természetesen vannak olyan esetek is, amikor a kormányzati beavatkozás valójában súlyosbítja a problémát. Azonban az sem kívánatos választás, ha mindent a piacra bízunk, és tétlenül várunk.
Hogyan növelhetjük az egyenlőséget?
Az igazságosság közvetlenül összefügg az elosztás kérdésével. Az igazságosságról alkotott felfogás elkerülhetetlenül személyenként változik. Sokan úgy vélik, hogy igazságos, ha azok, akik keményebben dolgoznak és jobb eredményeket érnek el, nagyobb jutalmat kapnak, és úgy érzik, hogy valójában igazságtalan mindent egyenlően elosztani az összes polgár között.
A vagyon felhalmozását azonban nem lehet pusztán az egyéni erőfeszítéssel magyarázni. Különböző tényezők kölcsönhatásba lépnek, mint például a családi háttér – beleértve a szülők képességeit és vagyonát – és a váratlan szerencse. Jelentős vagyonra tehet szert valaki a részvények vagy virtuális eszközök értékének hirtelen megugrása révén, vagy súlyos munkaerőhiánnyal szembesülhet a gazdasági visszaesés miatt a szorgalmas álláskeresési erőfeszítések ellenére. A legújabb kutatások azt mutatják, hogy a kitartást – a célok elérésére irányuló erőfeszítések fenntartását – a szülők is jelentősen befolyásolják. Továbbá a piacgazdaság eredendően azokat részesíti előnyben, akik már jelentős vagyonnal rendelkeznek, nagyobb hozzáférést biztosítva számukra a lehetőségekhez és a vásárlóerőhöz. Állami beavatkozás nélkül ezek a jellemzők elkerülhetetlenül mélyülő egyenlőtlenséghez vezetnek.
Továbbá, mivel a piacgazdaság maga is egy gazdasági rendszer, fenntartható vagy összeomolhat az emberek döntéseitől függően. Ha a piacgazdasággal szembeni neheztelés terjed, magát a rendszert is nehéz fenntartani. Míg az egyenlőtlenség szintje és az ebből fakadó kellemetlenség, amelyet minden egyes személy elvisel, változó, ha az egyenlőtlenség túlzottan súlyossá válik, a társadalom instabillá válik, és a rendszer elkerülhetetlenül meginog.
Az utóbbi időben még néhány szélsőjobboldali politikus is tett olyan kijelentéseket, amelyekben tagadja a piacgazdaság alapelveit, túllépve a hagyományos ideológiai megosztottságokon. Ez a piacgazdaság összeomlásának jeleként értelmezhető. Valójában számos közgazdász rámutat arra is, hogy a mélyülő egyenlőtlenség a kapitalizmus válságához vezethet. Ahhoz, hogy egy nemzet stabilan fejlődjön, és hogy a jelenlegi piacgazdasági rendszer megőrizze meggyőző erejét, az egyenlőség egy olyan érték, amelyet követni kell.
Ahhoz, hogy a kormányzat növelni tudja a hatékonyságot, gazdaságilag kifinomult politikákra van szüksége. Az egyenlőség azonban sokkal nagyobb kihívást jelent. Ez azért van, mert az egyenlőség növelése általában bizonyos fokú hatékonyság feláldozását igényli. A probléma abban rejlik, hogy az emberek eltérő véleményeket fogalmaznak meg arról, hogy mekkora legyen ennek az áldozatnak a megfelelő szintje.
Szemléltessük ezt egy egyszerű példával. A gazdasági egyenlőtlenségek csökkentésének és az igazságosság biztosításának legreprezentatívabb módszere az adózáson keresztüli újraelosztás. Ez a megközelítés alapvető jogokat és lehetőségeket biztosít a szegényeknek, miközben magasabb adóterheket ró azokra, akik nagyobb anyagi lehetőségekkel rendelkeznek. Ez védi a szegényeket és mérsékli az egyenlőtlenségek elmélyülését.
Ez a módszer azonban bizonyos hatékonyságfeláldozással jár. A piacgazdaságok és a kapitalizmus egyik alappillére a magántulajdon. Az egyének azon motivációja, hogy magasabb fogyasztási szintet érjenek el, kulcsfontosságú alapot képez a piacgazdaság fenntartásához. Amikor a személyes jövedelmet adóztatják, a nagyobb keresetre való törekvés ösztönzője gyengülhet.
Az adók létezése azonban nem zárja ki a magántulajdon rendszerét. Valójában a kormányzati szektor részesedése sok országban jelentősen nagyobb, mint nálunk. Míg hazánkban a kormányzati szektor GDP-hez viszonyított részesedése nem éri el a 40 százalékot, az OECD-tagállamok többsége jelentősen meghaladja a 40 százalékot. Ahhoz, hogy a kormányzati szektor részesedése növekedjen, elkerülhetetlen, hogy egy bizonyos szint feletti adókulcsok legyenek.
Az egyenlőtlenség tekintetében több pont viszonylag világos. A torta teljesen egyenlő felosztása igazságtalan, és az egyenlőtlenségek túlzott elmélyítése társadalmilag szintén nemkívánatos. Az egyenlőség egyértelműen egy követendő érték, de elérése bizonyos hatékonysági feláldozást igényel. A vélemények azonban megoszlanak abban, hogy milyen mértékben kell törekedni az egyenlőségre, és ezt nagymértékben befolyásolják az egyéni értékek és hiedelmek. Következésképpen rendkívül nehéz társadalmi konszenzust elérni.
Nincs abszolút helyes válasz arra a kérdésre, hogy a hatékonyság vagy az igazságosság a fontosabb. Úgy vélem azonban, hogy a kormánynak aktívabban kellene beavatkoznia az igazságosság növelése érdekében. Ez azért van, mert a mélyülő egyenlőtlenség a piacgazdaság összeomlásához és társadalmi nyugtalansághoz vezethet. Továbbá, mivel a jövedelmi és vagyoni különbségek nem pusztán az egyéni képességeken alapulnak, indokolt, hogy az állam a különbségekből származó haszon egy részét visszaosztja a társadalmilag kiszolgáltatott csoportoknak.
Ezen túlmenően a kormánynak számos feladatot kell ellátnia, beleértve a nemzetvédelmet és a közrend fenntartását, és ehhez elengedhetetlenek az adók. Végső soron az adókat azoktól kell nagyobb mértékben beszedni, akik nagyobb gazdasági kapacitással rendelkeznek. Bár igaz, hogy az adók némileg gyengíthetik az egyéni erőfeszítéseket és motivációt, önmagukban az adók nem semmisítik meg a magántulajdont, amíg az állam nem ellenőrzi vagy kobozza el a személyes jövedelmet.
Az adócsökkentések kockázatai
Az adók kulcsfontosságú szerepet játszanak a kormányzat megfelelő működésében. Közvetlenül javítják az egyenlőséget, és biztosítják a szükséges erőforrásokat a kormányzat számára kulcsfontosságú funkcióinak ellátásához, beleértve a hatékonyság növelését is.
Az adók azonban a magánszektor gazdasági aktivitását is elfojthatják. Különösen a társasági adók nagy valószínűséggel negatívan befolyásolják a vállalati beruházási döntéseket. Ezért az adócsökkentésekkel kapcsolatos megbeszélések során mindig figyelembe kell venni azok mértékét és egyensúlyát. Ez azért van, mert az állam által viselendő társadalmi költségek meghaladhatják az adócsökkentésekből származó előnyöket.
Az adócsökkentések hívei azzal érvelnek, hogy az adókulcsok csökkentése élénkíti a gazdaságot, végső soron növelve az állami bevételeket. A legtöbb közgazdász körében azonban az az uralkodó nézet, hogy az adók rövid távú hatása a vállalkozások és az egyének gazdasági tevékenységére korlátozott. Reálisan nézve nehéz elérni azt a magas gazdasági növekedést, amely ahhoz szükséges, hogy az állami bevételek rövid távon jelentősen növekedjenek, pusztán az alacsony adókulcsok révén. Emiatt a Laffer-görbe koncepciója jelentős kritikával illeti a jelenlegi közgazdasági közösséget.
Továbbá a globális vállalatok adócsökkentéseken keresztüli vonzásának stratégiája egyértelmű korlátokkal rendelkezik. Ha egy ország adócsökkentéssel vonzza a vállalatokat, nagy valószínűséggel más országok is adócsökkentésekkel reagálnak. Ha minden ország versenyképesen csökkenti az adókulcsokat, a vállalatok profitálnak belőle, de a kormányok súlyos nehézségekkel szembesülnek költségvetésük finanszírozása során. Több ország erőfeszítései a globális minimális társasági adókulcs bevezetésére a probléma enyhítésére tett kísérlet részét képezik.
Eközben az adó- és fiskális politikák jelentős hatással vannak a tágabb makrogazdaságra is. Gazdasági visszaesések idején a kormányok növelik a fiskális kiadásokat a gazdaság támogatása érdekében. Ez a folyamat magában foglalhatja az adók csökkentését vagy a kormányzati kiadások növelését. Amikor azonban az inflációs kockázatok meghaladják a recessziós nyomást, az ilyen politikák valójában súlyosbíthatják az áremelkedéseket, ami óvatos megközelítést tesz szükségessé. Jól szemlélteti ezt Liz Truss, az Egyesült Királyság miniszterelnökének 2022-es esete, aki lemondott, miután nagymértékű adócsökkentési politikája pénzügyi piaci turbulenciát váltott ki.
A kormányok a viszonylag alacsony versenynyomás miatt nagyobb valószínűséggel szembesülnek a tartós hatékonysági problémákkal. A hatékonysági problémák csökkentésére irányuló folyamatos belső erőfeszítések elengedhetetlenek. Azonban, ahogyan a vállalati szerkezetátalakítási problémák akkor is felmerülnek, ha azokat kizárólag előre meghatározott létszámcsökkentésként hajtják végre, a kormányok is káros hatásokkal szembesülnek, ha kizárólag az adócsökkentési célok elérése érdekében próbálnak meg gyors kiadáscsökkentéseket végrehajtani. Ebben a folyamatban a biztonságirányítási és jóléti projekteket, amelyek kevésbé kapcsolódnak közvetlenül a teljesítménymutatókhoz, valószínűleg először csökkentik.
Ugyanez a probléma merül fel, amikor a kormány adócsökkentéseket céloz meg. Ha először az adócsökkentésekről döntenek, és csak ezután követelik meg a költségvetési megszorításokat az egyes minisztériumoktól, akkor nagy a kockázata annak, hogy a hosszú távon kulcsfontosságú szerepet betöltő területeket fogják először megnyirbálni. Ezért a költségvetési stabilitás biztosítása érdekében fel kell hagynunk a kapkodással, és ehelyett szisztematikusan felül kell vizsgálnunk és ki kell igazítanunk a szükségtelen kiadásokat.
A modern társadalom és gazdaság előtt álló számtalan probléma megoldása végső soron a kormányzat szerepétől és funkcióitól függ. A hatékonyság növelése, az egyenlőség elérése, a polgárok életminőségének javítása, a népességfogyásra és az öregedésre való felkészülés, valamint a polgárok különféle kockázatoktól való védelme érdekében a kormányzatnak teljesítenie kell kötelezettségeit. És ahogy azt ismételten hangsúlyoztuk, az adók elengedhetetlenek ahhoz, hogy a kormányzat betölthesse ezeket a szerepeket.
Ha adóelkerülésre kerül sor, vagy a kis kormányzat vak hajszolása mellett érvelünk pusztán azért, mert a kormányzatban nem lehet megbízni, az ebből eredő kár végső soron az egész társadalmat sújtja. Ahogyan a piacgazdaság szerepe kulcsfontosságú, ugyanúgy létfontosságú a kormányzat szerepe is ebben a piacgazdaságban. Bár egy nagy kormányzat nem feltétlenül jelent jó kormányzatot, pontosan ezért egy kis kormányzat sem lehet jó kormányzat.
